25년 종소세신고

2025년 5월, 종합소득세 신고 시즌이 도래했습니다. 특히 성실신고확인대상자라면 변경된 제도와 요령을 숙지하여 정확한 신고를 준비해야 합니다. 이번 블로그 포스트에서는 2025년 종합소득세 신고의 주요 변경사항과 성실신고확인제도에 대해 자세히 안내해 드리겠습니다. (6월까지 제출해야 하는 '성실신고확인서' - 요기요 사장님포털)

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1. 2025년 종합소득세 신고 기간 및 대상

• 일반 신고자: 2025년 5월 1일(목)부터 6월 2일(월)까지
• 성실신고확인대상자: 2025년 6월 30일(월)까지 연장 (헷갈리는 종합소득세 신고, 어떻게 준비할까? [신고기간: '25.5.1.~6.2.], 2025 종합소득세 신고 방법 신고 기간 세율 환급 - NAVER)

성실신고확인대상자는 수입금액이 일정 기준을 초과하는 개인사업자로, 세무대리인의 확인을 거쳐 신고해야 합니다. (6월까지 제출해야 하는 '성실신고확인서' - 요기요 사장님포털)

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2. 성실신고확인대상자 기준

업종별로 다음과 같은 수입금액 기준을 충족하면 성실신고확인대상자로 분류됩니다: (국회 통과 2024년 세법개정안 주요 내용 - 한국세정신문)

• 도매 및 소매업, 부동산매매업 등: 15억 원 이상
• 제조업, 음식점업, 운수업 등: 7.5억 원 이상
• 부동산임대업, 교육서비스업 등: 5억 원 이상 (개인신고안내 - 종합소득세 - 성실신고확인제도 안내 - 국세청)

기장의무와 성실신고확인대상 여부는 별개이므로, 간편장부 대상자라도 수입금액 기준을 초과하면 성실신고확인서 제출 의무가 발생합니다. (6월까지 제출해야 하는 '성실신고확인서' - 요기요 사장님포털)

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3. 2025년 주요 변경사항

3.1. 세액공제 사후관리 기준 변경

성실사업자 및 성실신고확인대상자의 의료비, 교육비, 월세 세액공제에 대한 사후관리 기준이 변경되었습니다: (국회 통과 2024년 세법개정안 주요 내용 - 한국세정신문)

• 기존: 수입금액 또는 필요경비 기준
• 변경: 소득금액 기준으로 조정 ([PDF] 2025 개정세법.pdf, 국회 통과 2024년 세법개정안 주요 내용 - 한국세정신문)

과소신고 금액이 소득금액의 일정 비율을 초과하면 공제받은 세액이 추징될 수 있으므로 주의가 필요합니다. (국회 통과 2024년 세법개정안 주요 내용 - 한국세정신문)

3.2. 성실신고확인 비용 세액공제

성실신고확인에 사용한 비용의 60%를 종합소득세에서 세액공제 받을 수 있으며, 한도는 120만 원입니다. 또한, 해당 비용은 필요경비로도 인정됩니다. (종합소득세 S유형 성실신고확인대상자의 성실신고확인제도 안내, [PDF] 2025 개정세법.pdf)

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4. 신고 요령 및 유의사항

4.1. 정확한 소득 및 경비 계산

소득과 경비를 정확히 계산하여 과소신고나 과대계상을 방지해야 합니다. 과소신고나 과대계상 시 가산세가 부과될 수 있습니다. (2025년 종합소득세 신고, 바뀌는 내용과 실수 방지 포인트 총정리!, 2025 종합소득세 신고 방법 신고 기간 세율 환급 - NAVER)

4.2. 증빙자료 철저한 보관

영수증, 계약서 등 증빙자료는 5년간 보관해야 하며, 세무조사 시 제출을 요구받을 수 있습니다. (2025년 종합소득세 신고, 바뀌는 내용과 실수 방지 포인트 총정리!)

4.3. 세무대리인과의 협업

성실신고확인서는 세무대리인의 확인이 필요하므로, 사전에 충분한 상담을 통해 정확한 신고를 준비해야 합니다. (6월까지 제출해야 하는 '성실신고확인서' - 요기요 사장님포털)

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5. 결론

2025년 종합소득세 신고는 변경된 제도와 기준을 정확히 이해하고 준비하는 것이 중요합니다. 특히 성실신고확인대상자는 세무대리인과의 협업을 통해 정확한 신고를 완료하시기 바랍니다. (국회 통과 2024년 세법개정안 주요 내용 - 한국세정신문)

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참고자료

• 국세청 성실신고확인제도 안내
• 2025년 종합소득세 신고 방법
• 2025년 세법개정안 주요 내용

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